Znajdujesz się: VAT i inne podatki » Hasła miesiąca » Hasła miesiąca

W jaki sposób refakturować na kontrahenta koszt usług hotelowych

Opublikowano: 2010-09-06

Nasz kontrahent unijny nocował w Polsce w hotelu. Otrzymaliśmy fakturę za tę usługę i chcemy ją refakturować na kontrahenta. Kwota netto 616,82 PLN, VAT 7% w wysokości 43,18 PLN, kwota brutto 660 PLN. Zgodnie z ustawą o VAT usługi hotelowe są opodatkowane w Polsce. Co stanowi dla mnie podstawę opodatkowania w refakturze – kwota brutto 660 PLN (netto 616,82 + 7% VAT) czy kwota brutto 660 PLN + 7% VAT (z racji tego, że od usług... czytaj więcej »

Jak obciążyć producenta maszyny z innego kraju UE kosztami jej naprawy

Opublikowano: 2010-08-25

Kupiliśmy maszynę od firmy z Czech (WNT). Następnie sprzedaliśmy ją klientowi krajowemu. Klient zgłosił w ramach gwarancji usterkę. Ustaliliśmy za zgodą producenta z Czech, że naprawy dokona sam klient i wystawi na nas fakturę na usługę z 22% VAT. Jak mamy teraz refakturować te koszty na firmę czeską? Czy powinna to być kwota netto czy brutto wynikająca z faktury od klienta? Czy ten koszt możemy zaliczyć do kosztów uzyskania... czytaj więcej »

Jak rozliczyć usługę spedycyjną świadczoną na rzecz podatnika z innego kraju UE

Opublikowano: 2010-08-16

Nasza firma zamierza świadczyć usługi spedycyjne na rzecz niemieckiego podatnika. W jaki sposób powinniśmy rozliczyć VAT od tego rodzaju usług? czytaj więcej »

Czy trzeba wykazać w informacji podsumowującej towary importowane, które zostały przemieszczone z innego kraju UE

Opublikowano: 2010-08-13

Spółka jest zarejestrowanym podatnikiem VAT UE. Nabywa towary w Hongkongu, które następnie przewozi na terytorium Niemiec. Tu następuje odprawa celna z zapłatą cła i innych opłat. Odpraw celnych w imieniu spółki dokonuje firma niemiecka, która obciąża spółkę za poniesione w związku z tym koszty. Po dokonaniu odprawy celnej towary są odbierane i przywożone na terytorium Polski. Fakturę za towar wystawia... czytaj więcej »

Jak rozliczyć nabycie usługi od unijnego kontrahenta i jej odprzedaż krajowemu nabywcy

Opublikowano: 2010-08-04

W imieniu klienta, jako podatnik VAT UE, kupujemy usługę w UE. Dla nas jest to import usług, gdyż zastosowanie ma zasada ogólna przy ustalaniu miejsca świadczenia. Czy wystąpi u nas podatek naliczony i należny? Czy w momencie wystawienia faktury na polskiego kontrahenta do kwoty netto doliczamy 22% VAT? czytaj więcej »

Jaką stawką VAT opodatkować wykonanie usługi transportu towarów dla firmy z innego kraju UE

Opublikowano: 2010-07-30

Wykonujemy usługę transportową towaru z Litwy do Polski na rzecz firmy z siedzibą na Cyprze. Firma podała swój NIP z dwuliterowym kodem państwa CY. Czy powinniśmy wystawić fakturę ze stawką 0%, czy ze stawką „NP”? czytaj więcej »

Jak zaewidencjonować rozchód waluty z konta walutowego

Opublikowano: 2010-07-28

Spółka zaewidencjonowała rozchód waluty ze swojego konta walutowego. Zgodnie z przepisami należy wziąć kurs kupna banku, w jakim spółka posiada rachunek. Bank, w którym spółka ma rachunek, przedmiotowego dnia opublikował trzy tabele dla rozliczeń bezgotówkowych – tabele A, B i C. Z której tabeli należy wziąć kurs do zaksięgowania rozchodu z rachunku bankowego? czytaj więcej »

Jak dokonać korekty zbiorczej wewnątrzwspólnotowych dostaw

Opublikowano: 2010-07-14

Nasza spółka sprzedaje towary do innych krajów UE. Ceny są ustalane i fakturowane w złotych polskich (PLN) oraz w walutach obcych (np. DKK, SEK). Zgodnie z umową po zakończeniu roku odbywa się całoroczna korekta cen uwzględniająca wskaźniki wynikające z umowy. Jesteśmy zobowiązani obniżyć albo podwyższyć poszczególne ceny produktów zastosowane we wszystkich poszczególnych transakcjach sprzedaży/dostawy na... czytaj więcej »

Jak opodatkować opłaty administracyjne w WDT i WNT

Opublikowano: 2010-07-05

Na fakturze zagranicznej są wyszczególnione towary i opłaty administracyjne. Czy stosuję stawkę VAT dla opłat taką jak dla towarów? czytaj więcej »

Czy do uznania dostawy za WDT konieczna jest rejestracja VAT UE w momencie jej dokonywania

Opublikowano: 2010-07-01

Od 1 grudnia 2008 r. za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów należy uznać także dostawę wykonaną przez podatnika, który w momencie wykonania tej dostawy nie był zarejestrowany zgodnie z treścią art. 97 ust. 1 i 9 ustawy o VAT jako podatnik VAT UE i obowiązku rejestracji dopełnił po wykonaniu dostawy, a także spełnił pozostałe warunki do uznania dostawy za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów. Tak orzekł... czytaj więcej »

Strony: 1 | 2 | 3 | 4 | 5